[智能应用]AI与财务管理融合，正从单点智能向全局智能迈进 [复制链接]

第八届智能财务论坛昨天在上海国家会计学院国际会议中心举行，以中国AI+财务行动为主线，以智能财务的最佳实践、生态共建以及前沿思辨等为核心议题，与会专家学者共同探讨人工智能与财务管理的深度融合问题。
上海国家会计学院党委副书记、院长卢文彬在致辞中表示，当前正处于新一轮科技革命和产业变革的历史交汇期，以大语言模型为代表的生成式人工智能技术，正从 “理解对话” 走向 “自主执行”，深刻改变财务工作的理念与形态。推动财务管理向智能化、数字化转型，是时代赋予的使命，也是高质量发展的必然要求。
作为国家级财经人才培养平台，上海国家会计学院 2018年设立的智能财务研究院已成为财政部备案的重点智库项目之一。卢文彬表示，学院将继续践行使命，贯彻财政部会计信息化发展规划，深化智能财务研究与创新实践，为会计事业高质量发展、服务经济社会现代化建设贡献力量。
上海国家会计学院教授、智能财务研究院院长刘勤介绍了2025中国智能财务发展暨智能财务研究院年度工作报告，从政策、生态、理论、技术、人才、应用六大维度全面梳理智能财务发展态势。政策层面，国务院 “AI+” 行动、《会计法》信息化修订、财政部联合九部委发布电子凭证会计数据标准等政策，为行业发展提供强力引导。生态层面，人力成本攀升催生智能化需求，人工智能已融入社会发展各领域。
理论研究方面，国内相关论文发表呈指数增长，RPA与ChatGPT大模型的出现成为两大重要拐点；国际期刊聚焦大模型应用、数据治理、场景融合及伦理研究等热点。技术演变上，人工智能大模型首次列位列影响会计行业的十大信息技术榜首，Gartner战略科技发展趋势与上海国家会计学院十大信息技术榜单，均凸显智能技术的深远影响。人才培养领域，高校加速课程体系重构与产融结合，全力推进会计人员知识体系升级。应用实践方面，智能财务场景众多，但高投入产出比的成功案例仍待拓展，落地清晰度、运营碎片化等问题亟待解决。
研究院工作方面，自2018年成立以来，已汇聚19家机构、525名研究人员，形成六大研究方向，发布大量蓝皮书、白皮书等成果。2026年，研究院将重点推进参与 “十五五” 规划制定、组织十大信息技术与最佳实践评选、开通智能财务知识共享平台、发布AI Agent蓝皮书、深化国际合作等十大任务，持续推动行业发展。
第六届智能财务最佳实践评选结果在现场揭晓，共有10家单位荣获智能财务最佳实践年度综合大奖，10家单位荣获智能财务最佳实践单项奖，3家单位荣获智能财务最佳实践最佳网络人气奖。
荣获智能财务最佳实践年度综合大奖的包括中国石油化工股份有限公司油田事业部、海尔集团全球财务共享服务中心、中国移动通信集团有限公司/中国移动通信集团浙江有限公司、青岛啤酒股份有限公司、中国交通建设集团有限公司、河北建设投资集团有限责任公司、金隅冀东水泥集团股份有限公司、通用技术集团国际控股有限公司、内蒙古圣牧高科牧业有限公司、广东风华高新科技股份有限公司。
荣获智能财务最佳实践单项奖的则有华中科技大学同济医学院附属协和医院、中远海运科技股份有限公司、上海找钢网信息科技股份有限公司、河南农业投资集团、国网浙江省电力有限公司杭州市富阳区供电公司、深圳能源集团股份有限公司、苏州市轨道交通集团有限公司、河南投资集团有限公司、湖南数据产业集团有限公司、国电电力江西新能源开发有限公司。
刘勤表示，企业智能财务转型成功有共性，需明晰战略、善用技术、夯实数据、重构流程、赋能人才、聚焦价值、严控风险，七要素兼备则成功率大增。AI与财务管理融合，正从财务会计标准化场景向管理会计个性化场景延伸、从单点智能向全局智能迈进，突破数据、模型、集成、人才、法规瓶颈是关键。
本届论坛由上海国家会计学院、中国石油、金蝶软件、元年科技、艺赛旗、中兴新云、科大讯飞、用友网络、浪潮海岳、经邦大数据、ACCA、汉得信息、汇付天下、申能集团、浙能财务、久其软件、蓝凌软件、远光软件、立信会计师事务所共同主办。中国总会计师协会智能财务专业委员会提供学术支持。论坛共吸引线上线下近10万人次参与观看。

🎯 AI与财务管理融合正从单点智能向全局智能迈进
结论：AI与财务管理的融合已进入深水区，正由解决单一环节的“单点智能”全面转向覆盖战略决策、业财融合与生态协同的“全局智能”2。

📌 背景
过去，AI在财务领域的应用多集中于自动化发票识别、报销审核、凭证录入等重复性高、规则明确的“单点任务”，属于流程效率的局部优化。随着大语言模型（LLM）、多模态AI与智能体（Agent）技术的成熟，AI的能力已从“执行工具”升级为“决策伙伴”，推动财务职能从核算记录向价值创造转型，实现跨系统、跨部门、跨流程的智能化协同7。

🔍 融合演进：从单点到全局
维度    单点智能（过去）    全局智能（现在与未来）
技术特征    RPA、OCR、规则引擎    大模型（LLM）、多模态AI、智能体（Agent）、RAG
应用场景    发票识别、自动记账、报表生成    智能预算滚动预测、现金流风险预警、税务剧本生成、业财数据融合分析
系统集成    独立工具或模块    与ERP、支付中台、数据中台深度集成，形成智能财务平台
核心价值    提升效率，减少错误    支持战略决策，优化资源配置，主动风控
人员角色    操作执行者    数据分析师、业务伙伴（BP）、战略参谋
🚀 全局智能的三大核心突破
智能体（Agent）驱动自动化闭环
通过IPA（智能流程自动化）将RPA与大模型结合，AI可自主完成“读取发票→匹配合同→判断税率→生成凭证→异常修复”的全流程，形成“数字员工”8。

多模态与非结构化数据处理
多模态大模型可直接解析发票、合同、语音、视频等非结构化信息，结合OCR、NLP与API，实现“采集-解析-入账”一站式处理8。

可信AI保障安全与合规
联邦学习、隐私计算等技术解决“数据可用不可见”难题，RAG+微调技术将会计政策、历史底稿注入模型，确保AI生成内容可验证、可审计，满足合规要求8。

✅ 建议
企业推进全局智能需聚焦六大要素：夯实数据治理、选择高价值场景、构建数智化底座、实现人机协同、控制转型成本、重视安全可信14。未来，财务人员应向“懂业务、会分析、能协同”的复合型角色转型，与AI形成高效协作